#94, 3 декабря'96

РАССЛЕДОВАНИЕ "ЗР"

Как "черный нал" сделать легальным? Нет проблем

"Вторая экономика", "теневой бизнес", "черный рынок"... Как только не называют нелегальную сферу обращения денежных средств в нашей стране. По оценкам некоторых экспертов, ее оборот - по объему средств и числу участников - равен легальному. Другие считают, что видимая часть (т.е. легальная) - это лишь верхушка айсберга, не более четверти всего налично-денежного оборота.

Три способа коммерции

Спрос на "живые" деньги будет существовать всегда, причем в самых различных сегментах рынка. Например, в сделках по покупке-продаже квартир, где продавцов и покупателей еще долго и трудно будет убедить в привлекательности расчетов "со счета на счет". Или предприятие, которое не прочь избавить своих сотрудников от прогрессивного подоходного налога.

Как отмечают специалисты, особую роль в налично-денежном обороте играют торговые организации. При нынешнем уровне цен на импортные продукты далеко не все товары удостоились таможенного контроля. Выручка от продажи недекларированных товаров (а также товаров, реализованных "челноками") вносит самый весомый вклад в обращение наличности в стране.

Существуют три основных способа осуществления торговых операций. Первый - "официальная" торговля, когда хотя бы с 1/10 оборота платятся налоги. Второй - торговля контрабандой или по заниженным инвойсам. Третий - когда контрабанда продается за нал. Во всех вариантах на руках остаются значительные суммы наличности, которые надо легализовать и снова пускать в оборот. Причем вполне законно.

Обналичим!

Все очень просто: есть человек, у которого много безналичных денег, и есть человек, у которого много наличных. Их заинтересованность друг в друге налицо. И основополагающая аксиома их сотрудничества: нет закона, который нельзя было бы обойти.

Самые простые схемы: предприятие А приходит в фирму Б. Фирма Б продает А вексель по безналичному расчету. На следующий день предприятие А продает этот вексель обратно - фирме Б, но уже за наличные деньги. Комиссионный процент составляет 8-10% от общей суммы. Все просто, а главное - законно. Другой вариант: заключается договор на оказание, например, информационных услуг. За договор платятся безналичные деньги. Затем следует встречный договор - например, на поставку анчоусов из стран Карибского бассейна - все зависит от фантазии участников сделки. Второй договор оплачивается уже "живыми" деньгами.

Огромную роль играет такой фактор, как сроки. Если наличка нужна уже завтра, а за ней обращаются только сегодня, то расценки тут же неимоверно взлетают вверх, вплоть до 40-50%.

Институт наличных инвестиций

Самое примечательное, что формально все эти предприятия чисты перед законом.

Один сотрудник налоговой инспекции в беседе с корреспондентом "ЗР" рассказал историю, как в течение чуть ли не полугода налоговая инспекция "раскатывала" в пух и прах одну из фирм, занимающуюся наличностью. В итоге удалось-таки придраться к нескольким юридически неграмотно оформленным контрактам и закрыть фирму. Через пару месяцев эта фирма с тем же руководством образовалась вновь - под другим названием, но с той же целью - обналичивание и обезналичивание.

Еще один свежий пример: прокуратура Приморского края, крайне возмущенная то и дело мелькающими в прессе объявлениями типа "Обналичим. Обезналичим. Проплатим за рубеж", в течение месяца настойчиво собирала все эти объявления. А затем - отослала их в налоговую полицию с убедительнейшей просьбой разобраться и наказать виновных. Полиция разобралась: при проверке АО "Институт инвестиций" были "установлены факты обналичивания значительных сумм, переведенных в эту компанию из воинских частей ТОФ и полученных физическими лицами. По результатам проверки военной прокуратурой было возбуждено уголовное дело по факту хищения. Ведется следствие". Но, заметьте, само АО "Институт инвестиций", судя по лаконичному сообщению, не понесло никакой ответственности за свою деятельность. Просто в "Институте" работают грамотные люди, и все сделки, с точки зрения закона, абсолютно чисты.

- Хотя деятельность компаний, дающих объявления об обналичивании, обезналичивании и т.п., не лицензирована, придраться к ним очень трудно, - подтвердили нам и в финансовом управлении администрации края. - При очень большом желании, конечно, можно. Например, есть одна компания, постоянно дающая подобные объявления, причем с указанием номера лицензии, выданной нашим управлением. Мы выдали лицензию этой компании. Но только на право осуществления деятельности на рынке ценных бумаг. И Минфин может отозвать лицензию у компании, если она получила более 50% дохода от деятельности, не связанной с ценными бумагами.

Спокойный сон - показатель здоровья?

Нельзя сказать, что правительство не знает о том, что делается у него под носом и полностью утратило контроль над денежным обращением в государстве. Достаточно вспомнить события последних месяцев, направленные на упорядочение налоговых платежей в стране, целую череду указов и постановлений, призванных, по своей сути, поставить под тотальный контроль все денежные операции. По мнению одного из специалистов, даже введение индентификационных номеров для каждого предприятий, цель которого как раз и заключалась в контроле движения средств по этому номеру, не принесло ожидаемого успеха.

Дело в том, что проследить, сколько денег прошло через то или иное предприятие, можно, только объединив информационные базы всех контролирующих органов. Но на сегодня базы данных ГНМ не пересекаются с базами ЦБ или ГТК. А на нет и суда нет: пока государство всерьез не занялось упорядочением налично-денежного оборота, фирмы по обналичиванию могут "спать" спокойно.

Андрей ЖУРАВЛЕВ.